Durante este 2023 rigen nuevas normas para fiscalizar el Registro de Accionistas y detectar indicios de fraude fiscal o incumplimiento tributario

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El Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica emitió una alerta a los despachos de contadores públicos y a los contribuyentes en general sobre las nuevas normas que aplican durante este año 2023.

A partir de este año la administración tributaria aplicará “criterios para fiscalizar comportamientos irregulares de grupos de contribuyentes donde se pueda identificar indicios de fraude fiscal o incumplimiento tributario, tras la presentación del Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales (RTBF).”

¿Qué es el Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales? Esta es la obligación de los representantes legales de las personas jurídicas de suministrar la comisión del capital social y la identificación de los beneficiarios finales en función de lo que determina la Ley 9416 que se encarga de la lucha contra el fraude fiscal.

Al respecto, Dunia Zamora, presidenta del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica expresó lo siguiente:

Al respecto, Dunia Zamora, presidenta del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica expresó lo siguiente:

“Mediante la correcta aplicación de las leyes tributarias dentro de los límites que fijen las disposiciones legales y reglamentarias pertinentes, estos criterios de fiscalización tienen el objetivo de evaluar y diagnosticar mediante procesos técnicos, el riesgo de un comportamiento irregular de un grupo de contribuyentes de manera que se pueda detectar un presunto fraude fiscal o algún incumplimiento tributario formal o material”.

La presidenta del colegio profesional que agrupa los despachos de contadores públicos en Costa Rica agregó lo siguiente:

“Esta resolución, que entró a regir el 1 de enero de este año, no establece ni modifica trámites, requisitos o procedimientos que el administrado deba cumplir ante Hacienda, sino que determina los criterios de selección para el uso de la información contenida en el Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales en la elaboración de planes de gestión de riesgo de la Administración Tributaria”.2.”

Mucha atención, porque el plazo para que las personas jurídicas presenten la declaración ordinaria del Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales sin recibir una sanción vence este 30 de junio.

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